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广西桂林商贸旅游技工学校旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目专项资金审计报告
作者:    发布于:2018-06-26 05:47:12    文字:【】【】【

 

广西桂林商贸旅游技工学校

我们接受贵单位委托,对广西桂林商贸旅游技工学校截止20161231旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目专项资金管理使用情况进行了专项审计。提供与本次审计相关的合法、真实、完整的财务资料和其他相关资料是广西桂林商贸旅游技工学校的责任,我们的责任是在实施审计的基础上,对广西桂林商贸旅游技工学校旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目专项资金管理使用情况发表审计意见。现将审计情况报告如下:

一、实施审计工作的基本情况

我们按照《中国注册会计师审计准则》、《审计条例》的规定,遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对项目资金是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中,我们对广西桂林商贸旅游技工学校提供关于旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目资金的会计账簿、会计凭证以及相关资料,结合学校的实际情况,运用了审阅、复核、询证、盘点以及对审计中发现的重要事项进行延伸审计等我们认为必要的审计程序和检查方法。我们相信,我们获取了充分、适当的审计证据,这些审计证据能够为发表审计意见提供可靠基础。

二、广西桂林商贸旅游技工学校的基本情况

(一)学校基本情况

广西桂林商贸旅游技工学校是19797月经自治区人民政府批准成立的一所面向全区招生的全日制公办技工学校。原名广西桂林供销技工学校,隶属于广西壮族自治区供销合作联社。20055月经桂林市机构编制委员会同意正式更名为“广西桂林商贸旅游技工学校”。广西桂林商贸旅游技工学校,为全额拨款事业单位,法定代表人宋成多,统一社会信用代码为12450000499128440N。地址:桂林市相人山路2号。宗旨和业务范围:按照《中华人民共和国职业教育法》的有关规定,学校开展中等职业学历教育和职业培训活动。

学校占地面积14628.03㎡,建筑面积27527.5㎡,人均建筑面积15.6㎡。有充足的教学、实验实习场所,配备了设备先进、功能齐全的教学实习设备和设施,校内实习设备做到一人一机、一人一灶,能充分满足理论教学和技能教学的要求。

学校组织机构健全,下设校办、教务科、学生科、总务科、保卫科、实习就业指导科等六个科室和烹糕、旅导、财电、公共课四个教研室,以及助学金管理办公室、职业技能鉴定站两个教辅机构。

(二)项目基本情况

根据广西壮族自治区财政厅20141229下发的《关于追加2014年第二批现代职业教育质量提升计划中央专项资金的函》(桂财教函[2014]430号文),追加广西桂林商贸旅游技工学校旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目专项资金总额500.00万元,全部为中央财政补助拨款。专项资金主要用于学校实训基地建设、校舍维修改造、教学仪器设备购置等方面。

广西桂林商贸旅游技工学校于2015730编制《中等职业学校示范特色专业及实训基地建设方案和任务书》,对旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目内容及资金做了详细阐述:中央财政专项资金主要用于校内实训基地设备设施购置及教学改革。

三、建设项目资金的审计情况

(一)项目资金预算情况

根据广西桂林商贸旅游技工学校编制的《中等职业学校示范特色专业及实训基地建设方案和任务书》,该项目资金预算总额为5,000,000.00元,全部为中央财政补助拨款。

具体预算情况明细如表1

1

建设内容

资金投入(万元)

校内实训基地设备设施购置

西餐服务一体化实训室

29.2062

酒店管理模拟软件实训室

36.617

旅管一体化实训室

12

旅游数字化教学与体验式互动实训中心

172.7979

旅行社实战运营实训室

19.5

旅行社创业中心

15.181

旅游场景教学互动智慧课堂

49.465

导游全陪三维可视化教学室

26.515

教学督导平台

36.092

精品课程录播室

27.6259

小计

425

教学改革

师资队伍建设

32

课程建设、校企合作

33

联合办学

10

小计

75

合计

500

(二)项目资金到位情况

根据20141229广西壮族自治区财政厅桂财社函[2014]430号《关于追加2014年第二批现代职业教育质量提升计划中央专项资金的函》,追加广西桂林商贸旅游技工学校的旅游服务与管理示范专业及实训基地建设项目中央财政补助资金为5,000,000.00元。

经审计,项目专项资金预算总额5,000,000.00元,实际到位总额5,000,000.00元。项目专项资金于201412月至20168月期间实际到位。

(三)项目资金使用情况

经审计截止20161231,该项目专项资金实际支出总额5,000,000.00元(其中:设备设施购置费4,249,088.00元,教学改革费用750,912.00元),具体如下表:

  单位:元

序号

日期

设备设施购置费

教学改革费

合计

备注

师资队伍建设

 1

2015.12.31

3,124,544.00

302,800.00

3,427,344.00

 

 2

2016.12.31

1,124,544.00

448,112.00

1,572,656.00

 

 

合计

4,249,088.00

750,912.00

5,000,000.00

 

 

四、审计评价

截止20161231,广西桂林商贸旅游技工学校实际收到项目专项资金5,000,000.00元,资金预算投入完成率为100.00%;实际支出5,000,000.00元,资金预算支出完成率为100.00%;资金无结余。

广西桂林商贸旅游技工学校在大额设备购置方面均经过政府采购,执行招投标程序。但项目资金支出未严格按照预算内容设置专账进行核算。

五、审计建议

在对贵校的专项资金使用情况审计过程中,对不符合规范方面提出如下建议:

1、该项目在2016年之前,未对专项资金支出设置专账核算。建议贵单位对专项资金的使用应严格按照预算方案内容使用及账务核算。

2、经审计,因近期校园建设,安装在原教学楼的部分该项目购入的设备设施已损毁,而固定资产明细账上并未做相应调整,建议贵单位及时进行清查。

六、其他事项说明

1、该项目购入的部分设备设施为光纤、接线盒、光纤模块等安装配套设施,本次审计我们无法对这些固定资产进行数量确认。

2、根据商贸技工学校提供的《采购合同》和《设备验收报告》及相关财务资料,截止20161231,该项目设备采购支出4,249,088.00元,设备验收金额4,249,088.00元,实际结转3,263,898.00元(其中:转入固定资产2,985,258.00元,转入无形资产278,640.00元),差额985,190.00元是否全部为安装设备配套设施支出未进行说明。

 

 

:  1、项目支出明细表

2、中众益(广西)会计师事务所有限公司桂林分所营业执照复印件

    3、中众益(广西)会计师事务所有限公司桂林分所执业资格证书复印件

    4、注册会计师执业证书复印件

 

 

中众益(广西)会计师事务所有限公司        中国注册会计师:

桂林分所                    

中国•桂林 

   中国注册会计师:

                             

 

                                       2018年5月31

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